Mit dem Thema Steuern habe ich vermutlich einen Nerv getroffen, der bei den meisten auf Unverständnis und Wut stößt. Das habe ich auch schon auf YouTube, meinem Blog und per Mail erlebt. Nichtsdestotrotz sind in Deutschland Kursgewinne beim Verkauf von Kryptowährungen steuerpflichtige Vorgänge. In diesem Beitrag geht es um die aktuelle Rechtslage zur Besteuerung von Kryptowährungen.
Besteuerung von Bitcoin
Entgegen der meisten Aussagen handelt es sich bei Kryptowährungen in Deutschland nicht um Kapitalerträge (§ 20 EStG), sondern um private Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG) bzw. Fremdwährungsgeschäfte. Das heißt, die Kapitalertragsteuer (§ 32d EStG), mit der Begrenzung auf maximal 25 % wird hier nicht angewandt.
Steuerfrei
Das hat in der Folge den Vorteil, das für Kursgewinne auf Kryptowährungen eine Steuerfreiheit gegeben sein kann. Diese sind steuerfrei, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung mindestens ein Jahr liegt. Sollte die Spekulationsfrist nicht eingehalten werden können, dann gibt es noch eine Freigrenze von 600 €. Diese fällt aber bei Überschreiten weg. Somit sind Veräußerungen deren Anschaffung weniger als 12 Monate zurückliegt voll steuerpflichtig.
Aufzeichnung
Die Aufzeichnung kann über eine Excel-Liste und bei Nachfragen über das Ledger erfolgen. Wer über Kraken handelt, hat hier eine sehr gute History, in der man jeden Trade nachverfolgen kann. Das ist deswegen entscheiden, da bei Kryptowährungen das FiFo-Verfahren gilt (First in, First out). Das heißt, die zuerst angeschafften, gelten als zuerst veräußert. Das muss man, damit man die Steuerfreiheit erlangt aufzeichnen. Der Steuerpflichtige hat hier die Nachweispflicht.
Steuerhinterziehung
Auch wenn es viele Kritiker geben wird, wenn es schon die Möglichkeit gibt, dass man hier legal Steuern sparen kann, dann sollte man das auch nutzen. Steuerhinterziehung ist langer und vor allem auch teurer Prozess, wenn es auffliegt. Das sollte man bedenken, zudem schläft man ruhiger, wenn man weiße Coins hat ;)
Wer mehr über die Besteuerung von Kryptowährungen erfahren will kann zudem entweder meinem Blog Finanzgeflüster folgen oder wen grundsätzlich das Thema Steuern interessiert meinem YouTube-Channel Steuern mit Kopf.